導語：在工程機械製造企業的管理實踐中，通過應用項目風險管理的相關方法將運營中的複雜風險規劃爲企業風險集，分別應用風險識別、評估、應對、監控等一整套風險管理策略，並使用數學模型對風險進行數字化，便於設置報警值和進行監控。這
工程機械製造企業是指生產用於土石方施工工程、路面建設與養護、流動式起重裝卸作業和各種建築工程所需的綜合性機械化施工工程所必需的機械裝備的企業。從2000年始十幾年間國內工程機械製造企業完成了規模由小到大、產品序列由小型單一到中大型全系列、技術水平由機械控制到智能控制、製造水平由勞動密集逐漸走向智能機器人制造的跨越式大發展，但近年來隨着國內公路、鐵路、基礎建設的需求減少，產能過剩又面臨經濟危機漫長的市場低迷期。在這樣嚴峻的市場環境下，企業內部問題也越來越突出，風險管理越來越多得到各個工程機械製造企業的重視和關注，成爲企業日常管理和企業發展戰略中不可或缺的一項內容。
一、工程機械製造企業經營風險特點
工程機械產品具有多品種、小批量的特點，面對用戶羣體小而雜，受市場需求波動影響很大。研發投入了可能不會有回報，製造質量及庫存積壓等問題進一步加劇了工程機械製造企業的經營風險。產品的研發和製造風險比較集中。另外目前應收賬款居高不下已然成爲工程機械製造企業需要面對的一大問題。從2013年至今，市場一直低迷不振，工程機械行業將現在處於低速增長時期，信用銷售實際違約率已經達到了20%以上，工程機械製造企業的財務風險尤爲突出，又會因財務風險引發採購、人力資源和研發製造等一系列風險。由此可以看出，工程機械製造企業的運營風險內部具有一定的關聯性和相互影響。
二、風險管理的內容和方法
風險管理是指如何在項目或者企業一個肯定有風險的環境裏把風險減至最低的管理過程。風險管理當中包括了對風險的識別、評估和監督和控制風險。作爲工程機械製造企業就是針對工程機械多品種小批量的特點，通過對運營風險進行科學歸納和分析的基礎上，有效規劃、識別、評估、監督、 應對和監控風險，使工程機械製造企業的產品研發、製造和銷售等環節中的風險降到最低水平，爲企業的可持續發展保駕護航。
三、企業風險規劃
對該類企業的風險的規劃建立在風險管理方法的`基礎上。首先，企業應建立一支由管理、技術、市場、知識產權等領域專家組成風險管理委員會。其次由專家組進行運營風險的調研、歸納、總結，形成運營風險集。風險集要儘量完整，包含已經發生過和可能發生的風險，但不應爲追求完善而停留在規劃階段。可隨着風險管理的活動和經驗的增多，不斷完善風險集。
四、企業風險評估
工程機械製造企業按照項目風險管理的概念將運營風險分解成小的項目單元，對子風險的等級、危害等進行評估形成一套完整有效的風險評估策略，纔能有效在企業的運營管理中進行實施。1.風險評估數學模型參照國內外研究和相關管理經驗，採用三參數模型來描述企業運營中的子風險大小。式中Rs是企業總的運營風險，Ri爲子風險的量化評估值，如技術風險、市場風險、採購風險、生產風險等，ai爲各個風險之間相互影響的因子，該因子的取得將在下面一節中進行總結。2.風險評估各參數量化方法(1)風險事件可能性量化方法風險事件的可能性是用來描述風險發生機會多少的，通常用概率進行描述。在本文中採用五級分法進行量化處理：頻發發生對應概率爲81~100%;經常性發生對應61~80%;一般性發生對應41~60%;不經常發生對應21~40%;一般不發生對應0~20%。(2)風險影響值量化方法風險的影響值是用來描述風險一旦發生所造成的損失或失敗的。這裏採用五級分法進行量化處理。
量化等級劃分：(3)風險可控度指數量化方法風險可控度講的是當風險出現時的可解決程度，可解決的程度越高則可控度越高，反之在現有的條件下無法解決，則表明不能控制、風險很大。風險可控值的確定需採用專家打分，並取平均值來確定，並根據所在區間確定可控指數。可控度指數和可控度等級劃分見表3：(4)風險相關因子計算方法風險相關因子是用於表示有相互關聯關係的子風險之間的相互作用程度而確定在風險綜合值計算中的重要性佔比，值得範圍爲0-1。
單項風險之間相關因子計算首先對子風險之間的相互影響進行量化。其中相互影響極大爲5，相關有很大影響爲4，有影響爲3，有一定影響爲2，有較少影響爲1，無影響爲0.相互影響打分矩陣如表4所示。矩陣中單項風險的重要度是由專家組評估給出，只表示風險重要程度，不體現相互關係。基本不重要，重要度值爲1;一般重要，重要度值爲2;重要，重要度值爲3;非常重要，重要度值爲4;至關重要，重要度值爲5。
五、企業風險管理流程和風險管理對象庫的構建
爲有效對工程機械製造企業進行風險管理，需要企業建立高效的風險管控機制和風險管理庫，保證風險管理方法的實施。風險管理的流程起點是風險規劃，形成已規劃的風險管理序列R_LIST1，這是企業進行風險管理的基礎，是標準庫。工程機械製造企業針對自身的特點對風險管理庫進行分析識別，將不會發生的風險剔除出去，形成風險管理庫R_LIST2，對經過識別的風險進行評估，確定風險和總體風險綜合值。
確定了應對優先級的風險需企業管理者或風險管控人員進行風險應對，應對目標是將較高等級的風險處理爲較低等級的風險，將等級值較低的風險進行規避或轉移，將風險消滅於萌芽狀態。經過應對而無法規避的風險或無法應對的風險過程風險管理對象庫R_LIST3，是企業的核心風險，對核心風險要進行風險監控。風險管理流程圖見右圖。
六、總結
在工程機械製造企業的管理實踐中，通過應用項目風險管理的相關方法將運營中的複雜風險規劃爲企業風險集，分別應用風險識別、評估、應對、監控等一整套風險管理策略，並使用數學模型對風險進行數字化，便於設置報警值和進行監控。這不但減輕了風險管理的難度和複雜度，而且具有高效、易於操作等特點。爲企業管理者的風險控制的決策提供了重要而可靠的依據，對於工程機械製造企業有一定的借鑑意義。