1 工程項目材料管理應遵循的原則
1.1 分級管理的原則
總部的工作職責應體現在以下五個方面：貫徹執行國家有關方針、政策、規定，確定公司材料管理的綜合管理目標;負責全公司材料實物形態的管理，建立和健全材料管理體系和制度，並負責貫徹實施和檢查監督;負責物資系統管理體系運行，指導各項目的材料招標採購工作，發佈物資合格供方名單;負責全局材料市場的管理、運作、協調和材料價格的監督管理;負責組織批量材料的集中招標採購工作等。
1.2 計劃管理的原則
項目材料應實行計劃採購供應制度，物資部門根據周邊市場、交通運輸條件等情況，確定主材、特殊材料、周材、其他材料的採購供應方案，合理計劃採購，在滿足生產的前提下以有效控制材料成本。
1.3 採管分離的原則
項目部應設物資採購和管理兩個部門，負責按照公司物資管理辦法，制定切實可行的實施細則，並組織項目實施材料的採購和管理工作。採購和管理部門必須分開設置，未分開設置部門的項目，採購和管理之間必須形成有效的監管，總賬、保管、採購人員三者不能互兼。
2 材料的採購
2.1 要編制切實可行的採購計劃
2.1.1 材料採購計劃是材料主管部門根據技術部門提供的材料需用計劃以及庫存材料情況，按施工進度及市場環境經綜合平衡後編制的。
2.1.2 採購計劃分類：按範圍分爲整體計劃、分部分項計劃;按週期分(一般常用)爲年度計劃、季度計劃、月度計劃、周計劃、臨時計劃;按類別分爲主材計劃、周材計劃、特殊材料計劃、其他材料計劃。
2.1.3 材料的分類：項目材料可按主要材料、輔助材料、週轉材料劃分，材料分類編碼按公司培訓教材執行。
2.1.4 材料採購計劃內容應包括材料名稱、規格型號、單位、數量、時間及質量要求、驗證方法、使用部位、環境和安全要求等。
2.1.5 採購計劃數量的確定應考慮原材料、成品料的尺寸及下料方法等因素，力求損耗最小。
2.1.6 材料採購計劃應按管理權限進行審批。主要材料採購計劃經項目經理審批，其他材料採購計劃按項目部規定的權限(一般按金額劃分)審批。
2.1.7 由業主提供的材料，按合同文件或有關規定和要求，由項目材料部門根據監理、業主要求的時間和格式及時報送經項目經理批准的材料申請計劃。
2.1.8 零星材料採購計劃的編制由各項目部自行確定方式，使責權明晰，方便生產。
2.2 加強支付環節的監管
2.2.1 材料管理部門負責材料採購驗收、付款手續的.辦理。材料到庫後應及時進行驗證，合格材料辦理入庫建賬手續，並根據合同支付條款和驗收憑證，按照內部支付審批手續辦理付款結算。
2.2.2 材料貨款的支付原則上根據發票和材料部門的驗收入庫單辦理，但同時應經相關領導審覈批准，材料發票單位必須與收款單位一致。對定期結算的材料或大宗材料預付款的支付實行付款審批單，審批單應反映款項用途、付款依據(合同要求或實物到貨、驗證情況)、付款金額及方式、累計付款情況、收款人名稱、聯繫電話、開戶行及賬號、經手人、業務部門意見、主管領導意見等。
2.2.3 項目材料款的支付應要求轉賬支付，對市場零星採購的現金支付應控制在一定額度以下。
2.2.4 材料部門、財務部門、領料單位、材料供應方之間，應定期或不定期覈對各項憑據，防止漏結、超結、漏付、超付現象發生。
3 材料的驗收
第一，對進場材料應按照採購計劃或訂貨合同，首先對規格型號、數量、外觀質量、資料等方面及時進行驗收，其數量的確認應採用過磅或檢尺的方法。因工程需要直接送達施工現場的材料，可在現場直接辦理實物驗收簽證手續。
第二，對供方或業主提供的材料其質量證書、合格證、使用說明、技術資料必須齊全。對有明顯質量缺陷，必備的證件不全，質量、規格、技術指標、數量與合同不符以及監理工程師認爲有質量問題不能使用的一律不得驗收入庫，材料部門應根據檢驗或驗收記錄，及時準確地向供方或業主方提出，要求及時更換或就此造成的損失提出索賠。對需複檢的材料，及時通知實驗室取樣檢驗，並取得業主、監理部門的認可。
第三，對所有進場材料應填寫實物到貨驗收記錄。記錄內容應反映到貨日期、數量、規格、供方、質量證明材料、使用部位、初驗情況及存在的問題、是否複檢及複檢結果、卸貨地點、驗收人等。
第四，材料的驗證依據爲合同約定的標準、設計的技術要求、規程規範。應驗證的材料除我方自行採購的以外，還應包括業主指定供方及業主直接提供的材料。
4 材料的儲存
第一，材料儲存的場地和倉庫應根據工程使用需要和貯存的各類材料的性質、特點和內容，按照有關材料貯存的規範和要求，進行設計和修建。其規劃設計由項目部技術部門爲主，材料管理部門參與進行，規劃時應考慮便於儲存作業和維護保養，滿足質量、安全環保的要求。
第二，按照交付材料的貯存要求，通過對各貯存環節建立明確的作業要求和責任，實施貯存過程的質量控制。
第三，倉庫管理部門和保管人員負責日常檢查和清庫盤點工作，確保庫存材料的完好以及賬、卡、物的相符。
第四，所有入庫驗收的材料，其技術文件、材質證明書、複檢報告等資料應提交質量管理部門存檔，並分別登記，妥善保管。
5 材料的發放
第一，作業隊材料管理員負責到材料科辦理領、退料及限額領料的核算手續，材料管理部門根據需要和需用計劃或經營部門核發的限額領用單填制領料單，保管員依據領料單發貨。
第二，保管員發料時應堅持先進先出、易損先發的原則;對火工材料的發放應有質安部門的簽發單，堅持雙人發放制度。
第三，對領用材料發生質量缺陷等問題，由質檢、技術、生產等部門聯合確認後應退回材料科，並出具退庫單，註明存在的缺陷，由採購員進行退貨或索賠處理。
第四，對小型設備、工具及一些能夠交舊領新的材料，實行交舊領新制度。同時對小型設備及工具建立使用登記卡。
第五，保管員要及時清理單據、下賬，覈實賬卡物。對檢斤計量、整進零出的材料，在每批出完後及時查實際損耗情況，規定損耗率以內者，填報損單核銷，規定損耗率以外者，查明原因，專項處理。
第六，對在項目部領用材料的分包作業隊，應嚴格控制領用手續，並及時對賬確認，提交經管部進行結算。
6 材料的現場管理
第一，項目部材料管理部門對已發到作業隊的現場材料履行監管職能，與作業隊材料員一起負責監督、檢查材料的具體使用情況，確保材料正確合理地使用。
第二，現場材料應合理擺放，符合文明施工要求。
第三，對作業隊閒置或過多佔用的材料重新進行調配，以確保材料的利用率。
第四，材料管理人員、作業隊負責人以及現場技術人員應對現場材料的使用過程進行控制，確保材料合理使用，並控制下料的方法和過程，杜絕浪費現象。
第五，對施工現場沒使用完的材料積極清理回收備用或退庫，防止材料的流失和被盜。現場材料的清理工作要隨時進行，做到“工完、料淨、場地清”，以促進節約和文明施工。
第六，對週轉性材料(如模板、腳手架等)要及時拆除、回收、修整、保養，並做好記錄。
7 材料成本的控制
7.1 材料成本控制
材料成本控制貫穿於材料管理的各個環節，要實行分級歸口管理，明確責任目標，實施責任考覈，達到全員控制;要通過建立健全內部控制制度，規範材料計劃、採購、驗收、保管、領用、運輸、使用、回收等行爲和程序，達到全過程控制;通過協調內外利益主體矛盾，材料成本與施工進度、施工工藝、資金供應等矛盾，達到全方位控制。
7.2 區分材料成本的差異
對材料成本的差異，要加以分析，區分情況，屬於內部問題的，要加強管理和控制，對於外部問題，要研究合同文件，爭取向業主要求補償或索賠。
7.3 材料計劃控制
及時分析和總結材料總需求量、目前庫存材料存量與合理材料儲量，準確預測每期計劃採購量，避免增加材料短缺或積壓成本。
7.4 材料採購控制
材料管理人員應熟悉工程性質和合同文件，瞭解工程材料的構成、報標報價以及相應市場價格動態，充分採用選擇合格材料供應商，實行招標比價採購，比質比價;規範採購合同，降低合同風險;規範採購和支付程序，增強透明度等各種措施，對材料採購價格、質量等進行嚴格控制。
7.5 材料領用控制
材料管理人員應加強材料的定額或限額領用管理，熟悉工程量清單以及單價分解表中的材料構成，在覈發材料時，要嚴格按照批准的材料的使用部位以及使用量定額或限額發料，領料單應填寫齊全，相關部門複覈，嚴禁隨意領發料。
7.6 材料使用控制
7.6.1 嚴格按照材料使用規範，通過改進施工工藝，提高操作水平，樹立節約意識，降低使用成本。項目部必須嚴格按合同規定建立考評機制，對超耗、超領和丟失情況及時做出處理。
7.6.2 材料管理員應加強施工現場材料的使用監督，及時追蹤材料的使用量情況，檢查對材料管理制度的執行情況，確保材料合理正確地使用，杜絕浪費現象。
7.7 材料回收控制
對工地閒置多餘材料以及廢舊材料要加強回收，按照修舊利廢的原則，提高材料利用率，規範材料處理程序，確保處理收益進入當期損益。
8 組織紀律
爲使物資管理過程精細化、集約化、規範化、標準化，杜絕違規行爲，控制管理風險，需制定物資管理過程控制責任追究辦法，只有如此，才能保證物資管理工作落到實處。總之，材料管理的好壞對一個項目的經營成果起到舉足輕重的作用，這就需要我們在材料管理方面要嚴加控制，積極改進，責任到人，確保各個環節都得到有效控制，避免材料的浪費，爲工程項目創造良好的經營環境打下一個良好的基礎。