摘要.........................................................................................................................................1
Abstract .................................................................................................................................. ii
第一章緒論....................................................................................................................……1
1. 1研究背景.....................................................................................................................1
1. 2研究的目的和意義.....................................................................................................1
1. 2. 1研究的目的...........................................................................……1
1.2.2研究的意義........................................................................................ 2
1. 3研究方法及內容.........................................................................................................2
1. 3. 1研究方法......................................................................................................……2
1.3.2研究內容................................................................................................... 2
第二章內部財務控制相關理論分析.................................................................................. 4
2. 1內部控制的基本理論................................................................................................4
2.1.1內部控制理論的發展................................................................................. 4
2. 1. 2內部控制的作用和地位................................................................................. 7
2. 1. 3內部控制建設應遵循的'原則........................................................................... 7
2. 2內部財務控制理論.................................................................................................... 8
2. 2. 1內部則務控制概念的含義和特徵.............................................................. 8
2. 2. 2內部則務控制的基本內容............................................................................ 9
2. 3本章小結..................................................................................................................10
第二章A公司概況及問題分析........................................................................................ 11
3. 1 A公司發展概況及業務類型...................................................................................11
3.1.1公司的組建和發展.................................................................................. 11
3. 1. 2公司的則務組織.................................................................................. 12
3. 1. 3業務類型......................................................................................……15
3. 2基於COSO五要素對現階段A公司內部財務控制問題的分析.........................17
3. 2. 1公司的控制環境不完善........................................................................ 17
3.2.2公司風險評估較弱........................................................................................... 18
3. 2. 3控制活動存在隱患................................................................................. 19
3. 2. 4信息與溝通環節控制薄弱......................................................................... 25
3. 2. 5內部監控不力................................................................................................... 27
3. 3現存問題的原因分析..............................................................................................28
3. 4本章小結.................................................................................................................. 30
第四章A公司內部財務控制體系的完善........................................................................ 31
4. 1 A公司內部財務控制的改進目標...........................................................................31
4. 2創建有利十財務控制的氛圍...................................................................................31
4. 3建立健全各項財務控制活動.................................................................................. 32
4. 3. 1加強預算竹理......................................................................................···……32
4. 3. 2完善現金收支控制制度...........................................................................……33
4.3.3建立應收應付控制制度................................................................................. 35