信息技術的極大地改變了傳統的經營方式和治理方式。在企業治理中出現了信息流、資金流、單證流的治理模式，特別是在日常財務治理方面，出現了以資金治理爲中心，信息技術爲手段，單證治理做保證的三位一體的財務治理體系，財務治理向着更注重效率和效益的方向。保險公司作爲面向大衆的企業，其信息、資金及單證無論是規模還是在經營活動中的重要程度上都不亞於其他行業，因而更要注重信息、資金、單證三位一體的財務治理。
一、保險公司建立信息、資金、單證三位一體財務治理體系的必要性
保險公司，特別是國有獨資保險公司，其規模一般較大，但治理較爲粗放。從信息治理系統來看，不僅沒有建立成功的商務，利用銀行電子支付系統也不充分，而且現有的各營業網點之間、上下級之間尚不能進行網絡化治理，數據不能共享；基層公司的業務處理和財務處理沒有實行標準化、系統化的電子處理程序，業務、收付費、記賬、統計、分保等環節信息重複錄進、數據人爲調節，結果造成信息傳輸慢，數據失真，甚至出現弄虛作假的情況。這種狀況不能適應保險市場上的競爭，更經不起進世後外資保險公司先進治理方式和運營方式的衝擊。外資保險公司進進我國之後，不可能建立很多機構和招聘很多職員，他們主要依靠先進的信息網絡和相應的營銷策略開展業務。假如我們的經營治理方式不加以改變，我們目前網點多的上風不僅發揮不了作用，而且會成爲本錢高效率低的包袱。因而中資保險公司，特別是國有獨資保險公司必須加快信息技術建設，利用現代信息技術改造基層公司的業務和財務處理程序。應把現有營業網點的各種數據信息連接起來，形成先進的信息處理系統，實現通保通賠，同一治理，將網點多的傳統上風發揮出來，然後在現有信息網絡的基礎上建立電子商務及電子支付系統，使中資保險公司向國際水平靠近。
在資金治理方面，目前國內保險公司也未形成有效的資金調配、使用及運用系統。資金分散在各營業網點及各級公司，公司各機構之間、上下級之間缺乏科學的資金治理和調控手段。例如基層公司中已簽單但有多少保費沒有收回，多少保費滯留在保戶、外勤、代理人手中，基層公司內部未進賬或虛進賬的資金有多少，現有的資金治理系統不能對這些進行有效地監控。資金的收付缺乏有效的控制制度，資金治理不同一、不規範，“三假一私存”等現象時有發生，從而造成資金流失、浪費，甚至出現違法亂紀的情況。各網點及各級公司日常需要多少業務週轉資金缺乏科學的界定，存款普遍存在盲目性，而且各網點及上下級之間缺乏同一的支付手段，使資金的活動性大大降低，從而降低資金使用效率，增加資金治理本錢。外資保險公司進進我國保險市場之後，隨着競爭的日趨激烈及保險市場的國際化，費率會逐步降低，賠付率將逐漸進步，資金運用取得的投資收益將成爲保險公司利潤的重要來源。而我們目前的資金治理辦法無法適應保險業務的發展趨勢。因此，中資保險公司必須建立一套科學的適應現代信息技術和支付方法的資金治理、資金調控及資金運用系統。
保險業務中的盡大多數單證都涉及財務與資金，但基層公司單證的印製、領用、保管、使用、編號、銷號等制度既不同一又不規範，各種單證之間的銜接、制約不緊密，財務覈算過程中單證的傳遞，憑證的附件等不規範，單證有意無意的流失情況經常發生。單證混亂往往造成數據失真，資金流失，因此必須加強單證的治理。此外，新的信息處理技術及新的支付手段的出現，對紙質原始單證及電腦天生的電子單證有了新的要求，單證治理也要系統化、科學化。