【關鍵詞】 資金集中支付制；資金治理；運用；留意題目
資金集中支付制，是指企業團體將所有的資金都納進單一賬戶體系治理，收進回集到團體公司資金結算中心賬戶，支出通過團體公司資金結算中心單一賬戶支付到商品和勞務供給者或用款單位。它是企業資金治理的一種模式，是一項重要的財務治理工作，能充分利用團體公司整體資源上風，發揮結算中心對資金的計劃和治理。對企業加強資金的監管，降低生產本錢，提升治理水平，增強競爭力有着十分重要的意義。
一、資金集中支付制在製糖企業的實際運用
本公司是由11家糖廠、2家化肥廠和1家紙廠組成的團體公司，從2004年8月開展資金集中支付制的工作以來，通過4年多的實踐，結合公司的治理特點和流程，形成了既符合團體公司全方位、多角度的發展要求，又適應不同企業、不同行業的資金治理平臺，即將原來由下屬企業自行辦理資金收支業務改爲由團體公司資金結算中心集中收支這一資金運營監管模式。通過這幾年努力，資金集中支付制已不斷完善，深進人心，它在加強資金治理、預算治理和進步資金的使用效率方面發揮了重要的作用。特別是在當前國際金融危機進一步蔓延，全球經濟逐漸放緩，各行各業需求萎縮的背景下，廣西製糖業作爲一個在國內具有舉足輕重地位的傳統行業，資金集中支付制更加發揮了團體公司的整體資源戰略上風和競爭力，極大地降低了資金運行本錢。
（一）資金集中支付制的原則
資金集中支付制，應按照計劃支付、分步實施、分級治理和效益效率設置原則。
1. 計劃支付原則。團體公司及下屬企業的所有支付業務，均應預先納進年度資金預算，不受理無預算、無計劃的支付業務。對年度資金預算按預算項目進一步細化，將資金支出分爲約束性支出（即企業正常生產經營必須的、經常性的支出）和酌量性支出（即對企業發展有影響但需要進行決策分析的無規律、偶然性支出）。
2. 分步實施原則。根據團體公司的治理要求和必要的實施條件，將支付事項分類、分步組織實施，先易後難，總結經驗，逐步完善。
3. 分級治理原則。團體公司財務部負責監視下屬企業每一筆資金支出的流向；團體公司資金結算中心負責具體辦理下屬企業資金支出匯款業務；下屬企業總經理是本企業資金治理的第一責任人，下屬企業會計科在總經理的領導下負責本企業具體的資金治理工作。
4. 效益效率原則。一是資金治理必須堅持效益原則，加強對資金的同一調度和治理，防止資金擠佔、挪用，降低資金支付本錢，進步資金使用效益；二是資金治理必須堅持效率原則，要使各下屬企業用款方便，解決過往資金滯留、沉澱和流轉慢的題目，團體公司與下屬企業之間加強信息溝通，進步收支業務的效率。
（二）資金集中支付制的組織結構及職責
資金集中支付制涉及團體公司資金結算中心、團體公司財務部、團體公司各職能部分、下屬企業財務科，下屬企業業務部分等部分。
1. 團體公司資金結算中心的職責
負責回集所有收進，並按已審批的資金支付計劃正確、及時辦理支付業務，同時將支付的信息，按要求反饋到相關部分和企業。
2. 團體公司財務部的職責
負責具體資金支出計劃的分類、回集、審覈及編報工作，並協調團體公司結算中心、各職能部分、下屬企業等部分的工作銜接，保證各項支付工作的順暢進行。
3. 團體公司各職能部分的職責
編制本部分的資金支付計劃，複覈本部分下轄的、下屬企業上報的資金支付計劃，並及時將複覈計劃投遞團體公司財務部。