一、單選題
1、“要求組織全面系統地分析、梳理業務流程中所涉及的不相容職務，實施相應的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制”的控制方法是( )。(答題答案：C)
A、授權審批控制 B、財產保護控制 C、職責分離控制 D、全面預算控制
2、“要求企業實施全面預算管理制度，明確各責任單位在預算管理中的職責權限，規範預算的編制、審定、下達和執行程序，強化預算約束”的控制方法是( )。(答題答案：B)
A、授權審批控制 B、全面預算控制 C、財產保護控制 D、職責分離控制
3、“要求企業根據常規授權和特別授權的規定，明確各崗位辦理業務和事項的權限範圍、審批程序和相應責任”的控制方法是( )。(答題答案：D)
A、全面預算控制 B、財產保護控制 C、職責分離控制 D、授權審批控制
4、預算管理工作機構一般設在( )。(答題答案：C)
A、銷售部門 B、生產部門 C、財會部門 D、行政部門
5、“要求企業建立財產日常管理制度和定期清查制度，採取財產記錄、實物保管、定期盤點、賬實覈對等措施，確保財產安全”的控制方法是( )。(答題答案：B)
A、授權審批控制 B、財產保護控制 C、職責分離控制 D、全面預算控制
6、美國數學家羅伯特.維納創始，曾經被描述爲“關於在動物和機器中控制和通訊的科學”的是( )。(答題答案：B)
A、內部控制學 B、控制論 C、混沌論 D、組織行爲學
7、“研究組織中人的心理和行爲表現及其客觀規律，提高管理人員預測、引導和控制人的行爲的能力，以實現組織既定目標的科學”是( )。(答題答案：A)
A、組織行爲學 B、控制論 C、混沌論 D、行爲心理學
8、“那些在業務處理過程中發揮作用最大，影響範圍最廣，甚至決定全局成效的控制點”稱之爲( )。(答題答案：D)
A、常規控制點 B、特別控制點 C、一般控制點 D、關鍵控制點
9、“用以探討動態系統中無法用單一的數據關係，而必須用整體、連續的數據關係才能加以解釋及預測之行爲”的科學稱之爲( )。(答題答案：A)
A、混沌論 B、控制論 C、組織行爲學 D、內部控制學
10、“企業在對現實狀況和未來趨勢進行綜合分析和科學預測的基礎上，制定並實施的長遠發展目標與戰略規劃”是( )。(答題答案：C)
A、組織架構 B、人力資源 C、發展戰略 D、社會責任
11、“那些只能發揮局部作用，影響特定範圍的控制點”稱之爲( )。(答題答案：C)
A、常規控制點 B、特別控制點 C、一般控制點 D、關鍵控制點
12、“企業在生產經營實踐中逐步形成的、爲整體團隊所認同並遵守的價值觀、經營理念和企業精神，以及在此基礎上形成的行爲規範的總稱”是( )。(答題答案：B)
A、組織架構 B、企業文化 C、發展戰略 D、社會責任
13、“保證銷售業務及其稅金的處理符合國家有關法律法規及公司規定”屬於( )。(答題答案：A)
A、合規目標 B、經營目標 C、戰略目標 D、報告目標
14、根據企業內部控制應用指引，人力資源退出機制不當，可能導致( )。(答題答案：B)
A、企業發展戰略難以實現 B、法律訴訟或企業聲譽受損 C、人才流失、經營效率低下 D、商業祕密和國家機密泄露
15、根據企業內部控制應用指引，人力資源缺乏或過剩、結構不合理、開發機制不健全，可能導致( )。(答題答案：A)
A、企業發展戰略難以實現 B、法律訴訟或企業聲譽受損 C、人才流失、經營效率低下 D、商業祕密和國家機密泄露
16、“籌資記錄錯誤，賬實不符”的風險屬於( )。(答題答案：B)
A、合規風險 B、報告風險 C、戰略風險 D、經營風險
17、依據企業章程的規定，企業發行股票必須報經批准的企業部門是( )。 (答題答案：D)
A、財務部門 B、生產部門 C、銷售部門 D、股東大會
18、“導致固定資產的折舊、轉讓等業務違反國家有關部門的相關規定而受到處罰”的風險屬於( )。(答題答案：A)
A、合規風險 B、經營風險 C、戰略風險 D、報告風險
19、生產與存貨循環的業務流程的起點是( )。(答題答案：A)
A、計劃和安排生產 B、發出原材料 C、生產產品 D、覈算產品成本
20、以下關於貨幣資金內部控制的描述中錯誤的是( )。(答題答案：D)
A、出納員不得兼任稽覈、會計檔案保管 B、嚴禁未經授權的機構或人員辦理貨幣資金業務 C、專人定期覈對銀行賬戶，每月至少覈對一次 D、重要貨幣資金支付，由總經理決策和審批
二、多選題
1、現代內部控制假設一般包括( )。(答題答案：ABCD)
A、控制實體假設 B、可控性假設 C、複雜人性假設 D、不串通假設 E、牽制性假設
2、我國《行政事業單位內部控制規範(試行)》規定，單位應當遵循的內部控制的原則有( )。(答題答案：ABCD)
A、全面性原則 B、重要性原則 C、制衡性原則 D、適應性原則 E、成本效益原則
3、《內部控制—整合框架》認爲，內部控制的目標有( )(答題答案：ABC)
A、經營的效率和效果 B、財務報告的可靠性 C、遵循適用的法律法規 D、實現公司的發展戰略 E、資產的安全
4、《內部控制—整合框架》認爲，控制環境包括( )。(答題答案：ABCDE)
A、員工的`誠信和道德價值觀 B、勝任能力 C、董事會和審計委員會 D、管理層的經營理念和經營風 E、組織結構
5、《內部控制—整合框架》認爲，內部控制的要素有( )。(答題答案：ABCDE)
A、控制環境 B、風險評估 C、控制活動 D、信息與溝通 E、監控
6、風險識別時，來自企業外部的風險有( )。(答題答案：AB)
A、技術發展 B、競爭 C、新的法律和法規 D、信息系統運行的中斷 E、管理層職責的改變
7、風險識別時，來自企業內部的風險有( )。(答題答案：ABC)
A、非強硬的董事會或審計委員會 B、僱員的素質和培訓、激勵的方法 C、經濟形勢的變化 D、自然災害 E、不斷變化的客戶需求和期望
8、根據組織中實施人員的不同，控制活動可以分爲( )。(答題答案：ABCDE)
A、高層複覈 B、指導並管理業務活動 C、信息處理 D、實物控制 E、業績指標分析
9、根據控制活動的不同作用，控制活動可以分爲( )。(答題答案：ABCDE)
A、預防性控制 B、檢查性控制 C、指導性控制 D、糾錯性控制 E、補償性控制
10、以下關於企業風險管理的描述中，正確的有( )。(答題答案：BCDE)
A、風險管理可能是一個過程，也可能是一個結果。 B、風險管理涉及一個企業各個層次員工 C、風險管理可用於企業的戰略制定 D、風險管理能夠在企業各目標的實現上提供合理的保證 E、風險管理用來在企業風險偏好的範圍內管理風險
11、《企業風險管理—整合框架》認爲，企業風險管理的目標有( )。(答題答案：ABCD)
A、經營目標 B、報告目標 C、合法性目標 D、戰略目標 E、資產目標
12、根據我國《企業內部控制基本規範》，企業內部控制的要素有( )。(答題答案：ABCDE)
A、內部環境 B、風險評估 C、控制活動 D、信息與溝通 E、內部監督
13、我國《行政事業單位內部控制規範(試行)》適用於( )。(答題答案：ABCDE)
A、各級黨的機關 B、人大機關 C、行政機關 D、政協機關 E、事業單位
14、根據我國《行政事業單位內部控制規範(試行)》，單位內部控制的目標主要包括( )。(答題答案：ABCD)
A、經濟活動合法合規 B、資產安全和使用有效 C、財務信息真實完整 D、有效防範舞弊和預防腐` E、提高公共服務的效率和效果
15、根據我國《行政事業單位內部控制規範(試行)》，單位進行單位層面的風險評估時，應當重點關注( )。(答題答案：ABC)
A、內部控制工作的組織情況 B、內部控制機制的建設情況 C、內部管理制度的完善情況 D、預算管理情況 E、收支管理情況