根據國務院《財政違法行爲處罰處分條例》、財政部《內部會計控制規範-基本規範》、江蘇省工商局《內部會計控制專項審計實施方案》的有關規定，爲進一步規範縣局機關經費支出行爲，提高資金的使用效益，保證縣局機關各項經濟業務活動符合國家財經法規和全省工商行政管理系統財務管理有關規定的要求，結合我局機關經費收支管理的現狀，制定本規定。
一、經費支出的範圍
凡與本單位業務活動有關的，具有合法、有效的原始憑證並經局領導審批同意的人員經費、公用經費、設備購置經費、基本建設經費等支出，均按規定列入報銷的範圍。
合法有效的原始憑證，是指由售貨單位或提供服務單位開具的，並註明開票日期、購貨單位名稱(接受服務單位名稱)、商品名稱或服務類別、數量、單價及金額，加蓋售貨單位(提供服務單位)印章或發票專用章的發票(收據);支出數額較大、且發票中無法表明所購全部商品的，必須附設所購物資的明細清單。
二、經費支出的審批報銷程序
開展各項業務活動所取得的合法有效的原始憑證(發票、清單等)，由經辦人註明業務活動內容並具名，填制《單據粘貼簿》，經經費扎口管理部門負責人審查簽字、分管財務的局長審批後，方可到財務室辦理報銷手續。事前需專項審批的，應將書面報告及相關的協議(合同)附後，否則財務室不予報銷。因業務活動不能取得合法有效票據、且數額較小的，經局長審批同意，可憑加蓋公章的一般收款收據報銷。所有辦案協查經費、代徵手續費，一律由收款單位出具正式收據，通過國庫集中支付賬戶，以匯款的形式支付，其他單張發票報銷金額在1000元以下(含1000元)的，可直接領取現金;1000元以上(以下稱：數額較大)的，原始發票應註明供應商賬號、開戶銀行名稱，由財務室通過銀行轉賬支付。因特殊情況或遇突發事件時，需用大額現金支付的，經局長批准後，財務室可以現金的方式支付。
三、經費支出的審批報銷辦法
1、人員經費支出，必須嚴格執行人員編制管理制度、工資基金管理制度和財政、人事部門關於各種津貼、補貼、獎金、福利待遇方面的規定。
2、實行銀行代發工資，由財務室每月向省財政廳申報工資額，直接轉入個人工資賬戶內。如有工資變動、人員調進調出等，財務人員應根據人教科提供的人事局工資審覈部門審覈的“機關事業單位工作人員工資變動審批表”發放工資。
3、特殊崗位津貼的發放和報銷。由人教科扎口管理，財務人員根據人教科審覈確認並經局長批准的支出項目和金額按月發放。我局的執法辦案津貼實行集中管理，全部用於彌補發放行政人員每月獎金的不足。
4、個人獎勵費用的報銷。因工作業績突出，受到地方政府、上級局和本局表彰應發生的獎勵費用，由人教科根據表彰書面證明(文件或通知)、局長辦公會研究決定的發放標準，開具受表彰人員的獎勵清單;財務室根據經局領導審批同意的獎勵清單，負責對獎金的統一發放工作。對其他單位給予的代收手續費(勞務費)，實行收支統一管理。財務室根據相關科室制定的、並經局領導審批同意的處理意見進行發放;未經批准，各科(室)不得擅自分配。
5、加班費、夜班費的發放和報銷。加班費、夜班費原則上實行集中管理，用於彌補發放行政人員每月獎金的不足。如確因工作需要，發生臨時性加班，其加班費用由人教科扎口管理，財務室根據預算定額標準和經人教科審覈確認的人員加班情況，以及經局領導審批同意的支出項目、內容和金額發放。
6、看望病人等慰問費的報銷。看望病人等(系統內)人員福利性支出，由人教科扎口管理。費用發票由人教科長審覈、局領導審批後，方可報銷。
7、醫療基金、住房公積金的支付。醫療基金、住房公積金由財務室根據相關規定，先辦理國庫集中支付，後辦理報批手續。
8、臨時人員工資的發放和報銷。按照省財政、省工商局的要求，局機關使用臨時工人數，應嚴格控制在機關在職人員總數的10%以內。臨時人員的崗位安排及工資管理，統一紮口到辦公室;財務人員根據辦公室審覈並經局領導審批同意的工資標準發放。局所屬事業單位經批准使用的臨時人員，其工資由事業單位負責發放和報銷。未經批准的臨時用工，其工資一律不予報銷。
9、辦公用品的購置和報銷。機關各科室的辦公用品，統一紮口到縣局辦公室購置和管理。各科室因特殊工作需要，急需購置辦公用品且金額較小的，由經辦人在發票上寫明事由並簽名、科室負責人審覈簽字、局領導批准後，予以報銷;非急需且金額較大的，各科室向辦公室提出申請，由辦公室負責集中採購，經局領導批准後，予以報銷。涉及政府採購目錄的辦公用品及一般辦公設備，由辦公室統一辦理政府招標、採購審批手續，併到具有供貨資格的商家採購，辦公室憑政府採購審批單、局領導審批的購貨發票及清單，到財務室辦理國庫集中支付手續。
10、資料的印刷和報銷。各種資料的印刷由辦公室統一辦理。各科(室)需要印刷的各種資料和表格，應向辦公室提出書面申請，由辦公室報局領導批准同意後組織實施。辦公室憑承印單位開具的並經局領導審批同意的發票及清單，到財務室辦理國庫集中支付手續。凡屬由省局統一印刷並承擔費用的.各種證照及註冊登記資料，局不再安排印刷和報銷相關費用。
11、郵電費和水電費的報銷。財務室收到費用發票後交辦公室覈查，並辦理報批手續。
12、差旅費的報銷。機關人員因公出差發生的交通費、住宿費、出差伙食補助，應按規定填寫“差旅費報銷單”，出差當事人應填寫出差的事由、日期、地點、人數並簽名，經科室負責人簽字、局領導審批後，辦理報銷手續。凡屬縣委、縣政府和省、市局集中組織的因公外出學習考察活動，報銷時還應提供相關的並經局領導批准的書面通知和主辦單位覈定的支出預算標準，不得另行報銷與此無關的其他費用。
13、交通費用的報銷。局機關的公用車輛，其燃料、維修等，扎口到辦公室管理，按照財政部門的要求，實行國庫集中支付制度。
(1)汽車燃料費：局機關所有公用車輛用油，統一由辦公室負責購買“中國石化加油IC卡”，並細化考覈到每臺車輛。辦公室憑購買審批手續、經局領導審批同意的原始發票，到財務室辦理報銷匯款手續;因公外出車輛在途中無法使用“中國石化加油IC卡”的，可以現金方式購買，其原始發票由經辦人寫明事由和簽名、辦公室負責人審覈登記、報局領導審批同意後，到財務室辦理報銷支付手續。