一、多項選擇題
1.企業下列( AB )會影響管理費用。
A.企業盤點現金，發生現金的盤虧
B.存貨盤點，發現存貨盤虧，由管理不善造成的
C.固定資產盤點，發現固定資產盤虧，盤虧的淨損失
D.現金盤點，發現現金盤盈的淨收益
2. 下列經濟業務中，可以使用現金支付的是(ABD )。
A.支付個人年終獎5 000元 B.市運會冠軍領取的獎金10 000元
C.到外地購買原材料1 200元 D.向農民收購農產品2 000元
3.下列結算方式中,同城和異地均可使用的結算方式是(BD )。
A.支票結算 B.商業匯票結算 C.託收承付結算 D.委託收款結算
4.根據銀行結算辦法規定,下列票據中可以背書轉讓的是( ABCD )。
A.銀行匯票 B.支票 C.銀行本票 D.商業匯票
5.下列結算方式中適用於同城結算的是 ( ABC )。
A.銀行本票 B.商業匯票 C.委託收款 D.託收承付
6.銀行承兌匯票到期,如果承兌申請人無力支付票款,應由(AB )。
A.承兌銀行付款 B.銀行對承兌申請人執行扣款 C.由收款企業付款 D.可以延期付款
7.下列款項屬於未達賬項的有( ACD )。
A.企業已記銀行存款增加,而銀行尚未收款入賬的款項
B.銀行已記企業存款減少,而銀行也付款入賬的款項
C.銀行已記企業存款減少,而企業尚未付款入賬的.款項
D.企業已記存款減少,而銀行尚未付款入賬的款項
8.由收款人或付款人(或承兌申請人)簽發,由承兌人承兌並於到期日向收款人或被書人支付款項的票據是( CD )。
A.銀行本票 B.銀行匯票 C.銀行承兌匯票 D.商業承兌匯票
9.下列屬於其他貨幣資金覈算範圍的項目有(ABCD )。
A.外埠存款 B.銀行匯票存款 C.銀行本票存款 D.信用卡存款
10.下列結算方式中,可以用於異地結算的有(ABD )。
A.匯兌 B.銀行匯票 C.銀行本票 D.商業匯票
11.企業的銀行存款日記賬和銀行的對賬單可能不一致，即存在未達賬項，具體有(ABCD)。
A.企業已收款入賬，銀行尚未收款入賬 B.企業已付款入賬，銀行尚未付款入賬
C.銀行已收款入賬，企業尚未收款入賬 D.銀行已付款入賬，企業尚未付款入賬
12.編制銀行存款餘額調節表時，下列未達賬項中，會導致企業銀行存款日記賬的賬面餘額小於銀行對賬單餘額的有(AC )。
A.企業開出支票，銀行尚未支付 B.企業送存支票，銀行尚未入賬
C.銀行代收款項，企業尚未接到收款通知 D.銀行代付款項，企業尚未接到付款通知
二、判斷題
1.企業購入價值2 000元的包裝物,可以用現金支付。 ( × )
2. 無法查明原因的現金溢餘計入“營業外收入”;無法查明原因的現金短缺計入“營業外支出”。( ×)
3.企業可以從當天的現金收入中直接支付現金。 ( × )
4.企業開立的賬戶,只供本企業經營業務範圍內的資金收支,不得出租,出借或轉讓給其他單位及個人使用。 ( √ )
5.企業不準簽發空頭和遠期支票,但可以簽發空白支票。 (× )
6.企業的銀行存款日記賬和總賬均由出納員負責登記和管理。( × )
7.支票一律記名,轉賬支票可以背書轉讓。( √ )
8.委託收款結算既適用於同城,又適用於異地。 ( √ )
9.託收承付結算的付款期均爲3天。 ( × )
10. 對於銀行已經入賬而企業尚未入賬的未達賬項，企業應當根據“銀行對賬單”編制自制憑證予以入賬。( × )
11企業銀行存款的賬面餘額與銀行對賬單餘額因未達賬項存在差額時，應按照銀行存款餘額調節表調整銀行存款日記賬。( √ )
12. 企業銀行存款的賬面餘額與銀行對賬單餘額因未達賬項存在差額時，應按照銀行存款餘額調節表調整銀行存款日記賬。( × )