企業的負債項目中最主要的構成是需要支付利息的債務，即有息付債，包括短期借款和長期借款。下面是小編爲大家分享財務總監企業財務狀況知識分析，歡迎大家閱讀瀏覽。
資產情況
包括流動資產和非流動資產，其中流動資產在理論上是指在一個經營周期內可以變現的資產，需要重點分析的是貨幣資金(現金及現金等價物)和存貨指標以及應收款項等。
一、貨幣資金(債權人和投資人關注)：
賬上有多少貨幣資金，包括庫存現金、銀行存款、其它貨幣資金、隨時可以變現的資產。這些資產是企業正常生產經營、面對困難時期(償還到期債務)，以及企業未來發展的最直接的財務資源，當貨幣資金儲備快速下降且長時期保持低位的話，這樣的企業很難實現擴張，即便市場有機遇也無法把握住。然而，企業貨幣資金儲備過多，而且長時期保持高位，這很可能意味着企業找不到好的投資項目，未來的成長性難以期待。貨幣資金的指標數值：貨幣資金佔資產總額的比率=6%;貨幣資金佔負債總額的比率=20%。
二、存貨(是企業潛在的銷售收入來源----原料、半成品可以生產出成品進行銷售，產成品可以直接用於銷售)：
存貨的增長率大於主營業務成本的增長率，需要檢查庫存商品構成;
1、產成品數額增長率大於銷售成本增長率，說明企業有可能存在商品銷售不暢，存在商品積壓，看是否超過保利期限或保本期限，應及時處理，減少庫存，進而減少營運資金的佔用。
2、如果是原材料的增長率大於存貨的增長率，說明企業有可能是下游需求旺盛，企業爲生產銷售而採購和儲備大量原材料，未來企業的銷售可能會實現快速增長。
存貨的指標數值：存貨佔總資產的比率=30%
三、應收賬款(客戶尚未支付的貨款)：
如果應收賬款數額較大，說明企業的產品在市場上不是很受歡迎，起碼來說不是暢銷貨;此時企業可能產品銷售不暢，存在產品積壓，而企業爲了減少庫存採用賒銷的手段，故而產生比較大的應收賬款。此時應加強應收賬款的管理，儘量減少壞賬的發生，及時收回貨款。此時的經營可能存在較大的風險(指標爲應收賬款收現保證率=(必須的現金支付數-穩定的現金流入)/應收賬款、應收賬款的質量---3年以上的可視爲壞賬，一年以上的視爲40%，)，未來的銷售可能會下降。產品在市場上很受歡迎的企業，其表現爲存在預收賬款，因爲客戶爲獲得該產品往往先預付貨款，即使欠款，也會在規定的時間內付清賬款，其應收賬款的數額較低。
應收賬款的指標數值：應收賬款佔總資產的比率=24%。
負債項目
按負債的期限將負債分爲流動負債和非流動負債，流動負債就是指在一年以內或一個會計期間內償還的債務，超過一年或一個會計週期的爲非流動負債。流動負債中需要重點分析的是短期借款、應付賬款、預收賬款，非流動負債中需要重點分析的是長期借款。
一、短期借款：
用於補充營運資金，就是說只可用於短期的生產經營，不能用於長期投資，例如購置設備或進行固定資產投資，即所謂的短債長用、就可能加大企業的財務壓力。因爲產品的生產、銷售週期較短，回款週期短，產品銷售的利潤可用於償付借款利息;而長期投資週期長，回收較慢，產生的收益不能及時償付借款利息，進而使財務風險加大，償債壓力大，使企業進入困難時期。
二、應付賬款：
應付賬款數額較大，說明企業在生產經營過程中的主動性較強，大量佔用供應商的資金進行經營，從一個側面反映出企業產品在市場中的強勢地位。但也要注意企業形象，不能長期佔用供應商的資金，以免有損企業的商譽。
三、預收賬款：
客戶支付的預付購貨款或定金，預收賬款數額較大，說明企業未來的銷售收入會快速的增長，但要注意已收到貨款且貨已發出的，應做銷售收入，減少預收賬款，而人爲不做銷售收入處理，藉以減少利潤的做法。
流動負債的指標數值：流動負債佔負債及所有者權益的比率=30%。
四、長期借款：
主要由於長期投資。
非流動負債的指標數值：非流動負債佔負債及所有者權益的比率=10%。
企業的負債項目中最主要的構成是需要支付利息的`債務，即有息付債，包括短期借款和長期借款。企業有息負債率不高，企業的財務負擔則不重，有利於企業未來的業務擴張。而負債規模過大的企業財務風險較大，一旦企業業務狀況惡化，銀行等債權人催債就會導致企業發生嚴重的償債風險，造成資金鍊斷裂，甚至引發企業的破產。
企業財務最大的風險就是支付到期債務的風險。一般情況下，企業的償債能力指標包括：
1、流動比率=流動資產/流動負債=2，確點：靜態指標，時點指標，因爲流動資產中存貨、應收賬款的計量不能真實反映該資產的現實價值，且只有在企業清算時纔可能出售資產進行償還債務，實際意義不強。
2、速動比率=(流動資產-存貨)/流動負債=1，確點：靜態指標，時點指標，雖然去除了變現能力最差的存貨，但應收賬款的質量也影響着速動資產的現實數額，因爲應收賬款超過3年的，應全額計入壞賬、超過1年的應視同爲40%等，支付到期債務最終是要用現金來支付的，所以流動比率和速動比率的實際意義不強。
3、現金比率=貨幣資金/流動負債=20%，一般只有在清算時才使用，實際意義不大。
4、資產負債率=負債總額/資產總額=40%(發行債券的公司標準)或60%(AAA企業標準)，屬於靜態指標和時點指標，是考察企業對非流動負債的償還能力，但實際意義不大。
五、所有者權益項目
總資產減去負債就是所有者權益，又稱爲淨資產，是屬於股東的資產。出資者更多關注的是留存收益的變化，這部分的淨資產是歷年來企業盈利的積累，可以用作再投資和作爲利潤分配。留存收益越多的企業，財務資源越有保證，可以不必依賴債務或股東繼續注資來實現業務的擴展，也更有實力分紅。