在北京工作的王小姐近日去社保局打印社保流水單。她發現，自己養老保險個人賬戶裏本息合計的錢遠遠小於單位繳費和個人繳費之和。
當王小姐知道單位繳費20%全部拿去給退休人員發工資，只有自己交的8%留在個人賬戶裏時，她的第一反應是，原來單位除了工資之外還額外付了這麼多錢，那如果不是把錢交了養老保險，單位或許還能多發點工資呢。
如果王小姐再對制度瞭解多一點，她就會發現，即使流水單上的8%，也不過是一張有政府背書的“白條”——她交的錢早已和單位交的錢一起給退休人員發工資了。
王小姐就納悶了：既然單位和個人交的錢都拿去給退休人員發養老金了，那爲什麼還要區分社會統籌和個人賬戶呢?個人賬戶資金數量又對未來養老金有什麼影響呢?
養老保險與每個參保人的切身利益密切相關，但對於這筆每個月都要被扣除的、佔到工資1/4強的資金能夠帶給未來多大的保障，絕大部分參保人就像王小姐一樣完全沒有概念。
這並非是參保人不夠聰明理解不了政策，而是因爲中國的養老保險制度爲了承擔太多的責任而設計爲一種非常複雜，政府、個人、單位責權利都不明晰的制度。
當前養老保險基金最受詬病之處是在執行中把“統賬結合”變爲了“統賬混合”，與制度初衷相背離，財務上變成了一本“糊塗賬”：參保人不知道個人賬戶與養老金水平有什麼關聯，政府也不清楚十多年來數萬億的財政補助在多大程度上彌補了轉製成本。
“混賬”的弊端
“混賬”這個詞聽起來像罵人，但它確實是業內人士對城鎮職工養老保險制度財務運行模式通行的名稱。“混賬”是指本應該各自獨立的社會統籌基金和個人賬戶基金卻在混合運行。