應屆畢業生留學網訊
美國留學生退稅申請指南：美國留學費用相對較高，很多人都因爲留學費用的問題放棄了去美國留學的打算。然而，減輕美國留學費用負擔的方法也不是沒有，除了申請獎學金和打工，還有一項是美國留學生退稅申請。對美國留學生退稅不熟悉的同學可以參考一下本文。
聯邦稅
外國留學生要填的稅表是1040NR或1040NR-EZ. 如果你的收入只有獎學金和銀行利息， 那麼你就填1040NR-EZ, 否則要填1040NR. 兩者的區別在於1040NR允許你申報其他的收入或損失，步驟也繁瑣些。 另外， 只有徵稅收入在,000以下的人才可以填1040NR-EZ. 如果拿的是fellowship 則要填1042-s，那個簡單多了，這裏直接跳過。
關於實質性存在測試(Substantial Presence Test, Form 8843)
這是用來確定你是否應該在美國交稅的一個依據， 但其實這對中國留學生並沒有什麼用處，
因爲即使我們全年都在美國， 仍然只能作爲Non-Resident Alien報稅， 所以理論上這個表不需要填。 當然其實8843本身不算特別麻煩的表格，一般還是填好並隨1040NR或1040NR-ez寄出。
關於非居民外國人稅收減免 (Form 8233)
中美政府簽訂了關於中國公民在美國期間的收入的稅收協定： UNITED STATES-THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION. Article 20 是專門針對學生學者的。 根據這個協定， 中國留學生在美國期間的收入中每年有00不用交稅。這個表可以填一下， 同1040表一起遞交。 有效期是從入學起五年， 但事實上是隻要你還是學生， 一直可以利用這個減免 1040NR-EZ的J項及1040NR的M項就是這個， 所以也可以不填。 這兩項都填成"00, UNITEDSTATES-THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION, article 20"
8233 的主要好處是可以在較早提交，這樣相當於提前拿到退稅，畢竟退稅實際上沒啥利息的。
關於申報身份 (Filing Status)
留學生不管是否婚否， 一律以單身身份申報。
關於個人減免 (Personal Exemption)
這部分是所有人都不用交稅的， 2009的減免額是50. 中國留學生不能爲其配偶及子女申請此項減免。
關於標準扣稅(Standard deduction)
這部分是跟non-resident 沒關係的，2009的扣稅額爲00。這裏多說一句，當年中美簽訂tax treaty是，standard deduction是低於5000的，然而這幾年來水漲船高，tax treaty是不是也得與時俱進一下呢
關於其他扣稅 (Itemized deduction)
有許多開銷也是可以免稅的，
比如說學費啊，學生貸款啊， 搬家費用(要超過50 Miles), 還有其他的個人損失(比如說丟了什麼東西，似乎損失價值要超過500刀，不太確定)以及捐助，還有買房的mortage interest，首次購房的8000退稅，買新車的若干退稅等等等等。
搬家開銷 (你需要填寫 Form 3903)
偶然損失 (你需要填寫 Form 4684)
慈善捐助 (你需要填寫 Form 8283)
關於銀行利息 (Bank Interest)
前五年non-resident不必交稅， 不作爲與美國有關的收入。 不要管銀行寄來的1099表。
關於股票 (Stock)
股票收入要交稅，稅率爲30%;對於resident而言，損失可以減免稅，每年最多3000，對Non-resident無效。
ps：30%rule 對於賭博收入依然適用。
關於W-2表 (Form W-2)
Copy B是用來報聯邦稅的， 第1單元格就是你的毛收入， 第2格是聯邦截留稅款， 第17格是州里的截留稅款， 第19格是地方截留稅款。 (這裏需要注意的是，如果你之前填寫過8233表，那麼第一單元格就是你的毛收入減去5000美元，可以理解爲應稅毛收入;如果你沒有填寫過8233表，你所在學校可能對你每一個月的收入都進行了聯邦截留，此時第一單元格內就是你的總毛收入。如果你不清楚是否學校已經在第一單元格中爲你減去了5000美元，你可以自己大概估算一下。
關於截留稅款 (Tax Withheld)
其中的州稅和地稅不用交稅。
州稅
在填了聯邦稅之後， 州稅就相對容易多了。 州稅可以電子申報， 不用寄W-2表。
美國留學生退稅申請是比較容易通過的，也是一項很有效的緩解經濟壓力的一種方式，很多美國留學生因爲不熟悉，而白白錯失了這個機會，實在是很可惜
本文引用網址：/liuxue/