預習題一：
選擇題
1.1927年的()取消了禁止商業銀行承銷股票的規定。
A.《國民銀行法》
B.《麥克法頓法》
C.《格拉斯斯蒂格爾法》
D.《金融法》
2.證券發行上市後，首次公開發行股票並在主板上市的，持續督導期間爲上市當年剩餘時間及其後()個完整會計年度;主板上市公司發行新股、可轉換公司債券的，持續督導期間爲證券上市當年剩餘時間及其後()個完整會計年度。
A.1，2
B.2，1
C.1，1
D.2.2
3.我國投資銀行業務的發展變化具體表現在發行監管、發行方式、發行定價三個方面。發行監管制度的核心內容是股票發行()的歸屬。
A.決定權
B.註冊權
C.審覈權
D.定價權
4.企業短期融資券是指企業依照《短期融資券管理辦法》規定的條件和程序在銀行間債券市場發行和交易，約定在一定期限內還本付息，最長期限不超過()的有價證券。
A.90天
B.半年
C.365天
D.2年
5.根據《中華人民共和國中國人民銀行法》和《全國銀行間債券市場金融債券發行管理辦法》，中國人民銀行於()發佈公告，就商業銀行發行混合資本債券的有關事宜進行了規定。
A.2005年7月8日
B.2006年4月2日
C.2006年9月6日
D.2007年5月10日
6.採用募集方式設立的股份公司，章程草案須提交()表決通過。發起人向社會公開募集股份的.須向()報送公司章程草案。
A.創立大會，中國證監會
B.監事會，中國證監會
C.股東大會，財政部
D.董事會，財政部
7.股份有限公司修改公司章程，必須經出席()的股東所持表決權的()以上通過。
A.創立大會，1/2
B.股東大會，l/3
C.創立大會，2/3
D.股東大會，2/3
8.《公司法》規定，公司董事、監事、高級管理人員應當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數的()。
A.25%
B.15%
C.30%
D.10%
9.公司應當自作出合併決議之日起()自內通知債權人，並於()日內在報紙上公告。
A.15，l5
B.10，30
C.20，10
D.25.35
10.召開股東大會會議，公司應當將會議召開的時間、地點和審議的事項於會議召開()日前通知各股東;臨時股東大會應當於會議召開()日前通知各股東。
A.10，15
B.20，10
C.20，15
D.30，25
11.《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求：公開發行的股份達到公司股份總數的()以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例爲()以上。
A.20%，l0%
B.25%，5%
C.25%，l0%
D.20%，5%
12.經國務院批准改制的企業，土地資產處置方案應報()審批。
A.國土資源部
B.發改委
C.建設部
D.土地所在省級土地行政主管部門
13.()是指得到法律認可和保護、不具有實物形態.並在較長時間內(超過l年)使企業在生產經營中受益的資產。
A.固定資產
B.流動資產
C.遞延資產
D.無形資產
14.從投資者的角度來看，債券的成本可以看作是()。
A.使投資者預期未來現金流量(利息和本金收入)的現值與目前債券的市場價格相等的一個折現率
B.使投資者預期未來現金流量(利息和本金收入)的終值與目前債券的市場價格相等的一個折現率
C.使投資者預期未來現金流量(利息和本金收入)的現值大於目前債券的市場價格的一個折現率
D.使投資者預期未來現金流量(利息和本金收入)的現值小於目前債券的市場價格的一個折現率
15.內部融資特點不包括()。
A.自主性
B.有限性
C.高成本性
D.低風險性
16.A公司擬發行一批普通股，發行價格12元，每股發行費用2元。預定每年分派現金股利每股1.2元，其資本成本率爲()。
A.8%
B.l0%
C.12%
D.14%
17.下列屬於可轉換證券籌資特點的是()。
A.可轉換證券通過出售看跌期權可降低籌資成本
B.大部分的可轉換債券都是沒有抵押的債券
C.利用可轉換證券籌資的成本要低於普通股或優先股
D.可轉換證券不利於未來資本結構的調整
18.在創業板上市公司首次公開發行股票，發行人是依法設立且持續經營()以上的股份有限公司。
A.5年
B.4年
C.3年
D.2年
19.發行人在主板上市公司首次公開發行股票，應當符合：最近3個會計年度經營活動產生的現金流量淨額累計超過人民幣()萬元;或者最近3個會汁年度營業收入累計超過
人民幣()億元。
A.3000，3
B.5000，1
C.3000，1
D.5000，3
20.對上市公司及企業改組上市的審計，應由()名具有證券相關業務資格的註冊會計師答名、蓋章。
A.1
B.2
C.3
D.4
參考答案及詳細解析
單項選擇題
1.B
【解析】本題考查國外投資銀行業務的發展歷史。
2.B
【解析】本題考查保薦制度一保薦期限的相關規定。
3.A
【解析】本題考查我國投資銀行業務的`發展歷史。發行監管制度的核心內容是股票發行決定權的歸屬。
4.C
【解析】本題考查債券管理制度的發展歷史。企業短期融資券是指企業依照《短期融資券
管理辦法》規定的條件和程序在銀行間債券市場發行和交易，約定在一定期限內還本付
息，最長期限不超過365天的有價證券。
5.C
【解析】本題考查債券管理制度的發展歷史。爲規範商業銀行發行混合資本債券行爲，保
護投資者利益，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》和《全國銀行間債券市場金融債券
發行管理辦法》，中國人民銀行於2006年9月6日發佈公告，就商業銀行發行混合資本
債券的有關事宜進行了規定。
6.A
【解析】採用募集方式設立的股份公司，章程草案須提交創立大會表決通過。發起人向社
會公開募集股份的，須向中國證監會報送公司章程草案。
7.D
【解析】股份有限公司修改公司章程，必須經出席股東大會的股東所持表決權的2/3以上
通過。
8.A
【解析】公司董事、監事、高級管理人員應當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動
情況，在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數的25%。
9.B
【解析】公司應當自作出合併決議之日起l0日內通知債權人，並於30日內在報紙上
公告。
10.C
【解析】召開股東大會會議，公司應當將會議召開的時間、地點和審議的事項於會議召
開20日前通知各股東;臨時股東大會應當於會議召開15日前通知各股東。
11.C
【解析】《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求：公開發行的股份達到公司股份
總數的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例爲l0%
以上。
12.A
【解析】經國務院批准改制的企業，土地資產處置方案應報國土資源部審批。
13.D
【解析】無形資產是指得到法律認可和保護、不具有實物形態，並在較長時間內(超過l
年)使企業在生產經營中受益的資產。
14.A
【解析】從投資者的角度來看，債券的成本可以看作是使投資者預期未來現金流量(利息
和本金收入)的現值與目前債券的市場價格相等的一個折現率。
15.C
【解析】內部融資的特點有：自主性、有限性。低成本性和低風險性。選項C高風險性
是外部融資的特點。
17.B
【解析】本題考查可轉換證券籌資的特點。選項A應該是可轉換證券通過出售看漲期權
可降低籌資成本，選項C應該是利用可轉換證券籌資的成本要高於普通股或優先股，選
項D應該是可轉換證券有利於未來資本結構的調整。
18.C
【解析】在創業板上市公司首次公開發行股票，發行人是依法設立且持續經營3年以上
的股份有限公司。
19.D
【解析】發行人在主板上市公司首次公開發行股票，應當符合：最近3個會計年度經營
活動產生的現金流量淨額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業收入
累計超過人民幣3億元。
20.B
【解析】對上市公司及企業改組上市的審計，應由2名具有證券相關業務資格的註冊會
計師簽名、蓋章。